Dla właściwego określenia współczynnika szkodowości w umowach ubezpieczenia OC konieczne jest uwzględnienie rezerwy na szkody zaistniałe ale nie zgłoszone (IBNR).
read more
Blog
Latest News and Updates
Stan rezerwy a zmiana stanu rezerwy
Maria Tomaszewska -Pestka 23 stycznia, 2012Na potrzeby dzisiejszego wpisu powtórzę definicję współczynnika szkodowości z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji:
Współczynnik szkodowości to stosunek odszkodowań i świadczeń, z uwzględnieniem zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, do składki zarobionej; przy kalkulacji wskaźnika uwzględnia się koszty likwidacji szkód, koszty windykacji regresów i koszty poniesione w celu uzyskania dotacji, a także regresy, odzyski i dotacje otrzymane
Zmiana stanu rezerw to różnica pomiędzy stanem rezerw na koniec okresu sprawozdawczego a stanem rezerw na początku okresu sprawozdawczego.
read more
Składka przypisana, ale niekoniecznie zarobiona
Maria Tomaszewska -Pestka 20 stycznia, 2012Różnicę pomiędzy składką przypisaną a zarobioną widać już z definicji wskazanych w Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r.w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji.
read more
Kilka wpisów poświeciłam już pojęciom, którymi posługują się underwriterzy, klienci i brokerzy, ale rozumienie ich nie jest jednolite.
Do takich pojęć należy współczynnik szkodowości. Obiegowe rozumienie oznacza stosunek wypłaconych odszkodowań i założonych rezerw do składki przypisanej.
Gdy tymczasem definicja „współczynnik szkodowości” w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r.w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji brzmi inaczej.
read more
Zamówienia publiczne. Rata nie wystarczy
Maria Tomaszewska -Pestka 18 stycznia, 2012Przytaczam wnioski z orzeczenia Krajowej Izby Odwoławczej za Rzeczpospolitą.
Polisa powinna być opłacona w całości w dniu złożenia wniosku o dopuszczenie do przetargu
Dwóch wykonawców nie uregulowało wszystkich rat na ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej. Argumentowali, że w dniu złożenia wniosku o dopuszczenie do udziału w postępowaniu o zamówienie publiczne byli objęci ochroną ubezpieczeniową. Składki za polisę opłacali zgodnie z harmonogramem wyznaczonym przez ubezpieczyciela. Mimo to nie zostali dopuszczeni do postępowania. Odwołali się więc do prezesa Krajowej Izby Odwoławczej.
Izba uznała, że zamawiający zachował się prawidłowo (sygnatura akt: KIO 2572/11 i KIO 2621/11). Ustawodawca wyraźnie zastrzegł obowiązek przedłożenia opłaconej polisy. Wykonawcy powinni więc spełnić w całości świadczenie wynikające z umowy ubezpieczenia. Nie ma znaczenia, kiedy doszło do zawarcia umowy i wpłacenia pierwszej raty.
Photo credit: linh.ngan / Foter.com / CC BY
read more
McDonald’s – informacja na opakowaniach
Maria Tomaszewska -Pestka 17 stycznia, 2012Rzecz niebywała – McDonald’s pozwany w Rosji z powodu naruszenia praw konsumenta do pełnej informacji o składnikach produktu.
Zatem udałam się do McDonald’s po shake’a. Kubek – opakowanie oznakowane jest logiem, 3 hasłami reklamowymi, oznaczeniem pojemności, informacyjnymi znakami graficznymi (dla mnie niezrozumiałymi), znakiem graficznym zachęcającym do wyrzucenia opakowania do kosza (przynajmniej ja to tak rozumiem), zastrzeżeniem znaku towarowego.
Surowe regulacje nakładające obowiązki podawania szczegółowych informacji o produkcie, jego składzie dotyczą jedynie opakowanych środków spożywczych.
read more
Rejestracja szkód a ich liczba
Maria Tomaszewska -Pestka 16 stycznia, 2012Jednym z elementów oceny ryzyka Ubezpieczonego jest jego historia szkodowa. Niestety pojęcie szkodowości nie jest jednolite. Pisałam już o tym we wpisie „Szkodowość. Czyli co?”.
Jeżeli nawet strony wypracują definicję szkodowości i posługują się jednolitym zestawem danych, pojawia się problem w jaki sposób szkody są rejestrowane, a co za tym idzie w jaki sposób określa się liczbę szkód i jej średnią.
read more
Wielokrotne ubezpieczenie OC. Bez proporcji.
Maria Tomaszewska -Pestka 13 stycznia, 2012Zasada proporcjonalnej wypłaty odszkodowania w przypadku zawarcia kilku umów ubezpieczenia nie ma zastosowania w ubezpieczeniach OC.
Art 824.1 Kodeksu cywilnego
1. O ile nie umówiono się inaczej, suma pieniężna wypłacona przez
ubezpieczyciela z tytułu ubezpieczenia nie może być wyższa od poniesionej
szkody.
§ 2. Jeżeli ten sam przedmiot ubezpieczenia w tym samym czasie jest ubezpieczony
od tego samego ryzyka u dwóch lub więcej ubezpieczycieli na sumy, które
łącznie przewyższają jego wartość ubezpieczeniową, ubezpieczający nie może
żądać świadczenia przenoszącego wysokość szkody. Między ubezpieczycielami
każdy z nich odpowiada w takim stosunku, w jakim przyjęta przez
niego suma ubezpieczenia pozostaje do łącznych sum wynikających z podwójnego
lub wielokrotnego ubezpieczenia.
§ 3. (,,,)
Zasada proporcjonalnej wypłaty odszkodowania w przypadku umów wielokrotnych została wskazana w paragrafie 2 powyższego artykułu. Dotyczy ona jednak tylko ubezpieczeń majątkowych – tych ubezpieczeń w których można określić wartość ubezpieczeniową przedmiotu ubezpieczenia. Dla odpowiedzialności cywilnej wartości ubezpieczeniowej nie można określić.
read more